Фото: temabankov.ru
Жизнь

Как оформить возврат налогового вычета и вернуть себе 13 процентов от трат на покупку квартиры, лечение и обучение?

10.04.2019 Руна 5082 https://runaruna.ru/27211/

А знаете ли вы, что граждане России при определенных условиях могут получить назад часть налога, который уже заплатили? Да, конечно, многие об этом знают или догадываются, или где-то слышали, но как-то руки не доходили его оформить. При этом речь идет о приличных деньгах. С покупки квартиры, например, можно вернуть 260 тысяч рублей только с основной суммы, а ведь есть еще, например, уплаченные по ипотечному кредиту проценты.

Итак, с каких трат можно вернуть себе 13%?

Существуют пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы: имущественный вычет (вы купили или продали жилье, земельный участок), вычеты на оплату образования (вашего собственного или вашего ребенка), лечения и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

За лечение

На возврат 13% от сумм, потраченных на лечение, имеют право:
— тот, кто оплатил медицинскую помощь и сопутствующие ей лекарственные препараты при лечении себя самого;
— тот, кто оплатил лечение и медикаменты для супруга (супруги) или своих детей, не достигших возраста 18 лет;
— тот, кто уплатил взносы страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, или аналогичным договорам для супруга/супруги и/или собственных детей. На что здесь важно обратить внимание: покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. При этом обязательно нужно сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет.

Важно! Государство возвращает 13%, если гражданин воспользовался медицинской помощью в медучреждениях РФ; купил лекарственные средства (выписанные доктором) за свой счет; прибегал к дорогим видам лечения в медучреждениях России. К медицинским услугам относят диагностическую и профилактическую помощь, лечение и реабилитацию. При этом неважно, где именно оказывается помощь: на курорте, в санатории, в случаях оказания, в стационаре или при амбулаторном лечении.

Медицинские препараты, за которые положены выплаты: анестезирующие препараты; анальгетики; антисептики; витамины; медикаменты, влияющие на различные жизнено важные системы организма (сердечно-сосудистая, эндокринная, половая системы); медикаменты для лечения различных аллергий, сердечной недостаточности, заболеваний ЖКТ, сложных инфекций. К дорогостоящему лечению относят (всего 27 наименований) хирургическое лечение различных патологий, аномалий и тяжелой степени болезни органов; терапевтическая помощь при острых формах болезней; комбинированное лечение тяжелой степени болезни и патологий (свертываемость крови, анемии, остеомиелита, болезни глаз и прочее); комплексная помощь сильных ожогов (более 30 процентов); протезирование, имплантация, пластическая хирургия; трансплантация органов; лечение онкозаболеваний; лечение бесплодия (ЭКО и ЭКСИ); реабилитация новорожденных (рожденных раньше срока) детей (до 1,5 кг).

Для того, чтобы вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, нужны следующие документы:

— налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
— паспорт и его копия.
— справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
— копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
— копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
— копия вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей.

Если вы возвращаете деньги за лечебные услуги, то дополнительно понадобятся:

— Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной. Ее нужно брать в медицинской организации, которая оказала услугу. Нужен оригинал справки.
— Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Нужны заверенные копии.
— Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. Нужна заверенная копия договора.
— Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. Нужна заверенная копия лицензии.

Если вы возвращаете 13% от денег, потраченных на покупку медикаментов, то дополнительно понадобятся:

— Рецепт по форме N 107−1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах, заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения. По одному экземпляру вы купите лекарства, предъявив в аптеке, а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию. Нужен будет оригинал рецепта.
— Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами. Нужны заверенные копии.

Если вы оформляете налоговый вычет на добровольное медицинское страхование, то дополнительно понадобятся:

— Договор со страховой компанией или полис. Нужна заверенная копия.
— Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами. Нужны заверенные копии.
— Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. Нужна также заверенная копия.

Заверять документы можно нотариально (это избавит вас от сомнений в подлинности документов при проверке налоговой инспекцией и необходимости предоставлять их оригиналы, если сомнения все-таки будут) или самостоятельно, написав на каждой странице «Копия верна» и заверив все это подписью с ее расшифровкой и датой постановки.

Обучение

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на образование. Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие категории граждан, которые вправе рассчитывать на возврат 13% от суммы, потраченной на обучение:

1. Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его.
2. Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная.
3. Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме.
4. Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет.
5. Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный — имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение — очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).

Важно! Данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен только в том случае, если образовательное учреждение имеет государственную аккредитацию. Согласно Закону «Об образовании» к учреждениям, после обучения в которых можно вернуть 13% от потраченных средств, относятся:
1. детские сады;
2. школы;
3. образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
4. Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования;
5. среднепрофессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Для того, чтобы вернуть 13% от стоимости учебы, нужны будут следующие документы:

1. Все та же справка о зарплате по форме 2-НДФЛ с места работы.
2. Паспорт и копия паспорта или документа, удостоверяющего личность.
3. Копия договора, заключенного с образовательным учреждением, с указанием реквизитов государственного свидетельства, позволяющего вести образовательную деятельность. Если в договоре подобная информация не отражена, то необходимо затребовать ее дополнительно. Кроме того, при повышении стоимости обучения необходимо предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий это (дополнительное соглашение к договору).
4. При оплате обучения собственного ребенка, либо опекаемого ребенка (в том числе брата или сестры) понадобятся дополнительные документы:
— документ, подтверждающий очную форму образования, при отсутствии таковой записи в договоре об обучении;
— ксерокопию свидетельства о рождении ребенка;
— документы, подтверждающие факт опеки или попечительства;
— документы, доказывающие факт родства с братом или сестрой, за обучение которого вы платите.
5. Ксерокопии платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты за обучение.

Квартира

Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

— справку 2-НДФЛ;
— договор купли-продажи жилья;
— договор участия в долевом строительстве жилого дома;
— акт приема-передачи;
— свидетельство о праве собственности;
— платежные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

— кредитный договор;
— справку об уплаченных процентах.

Получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в том числе по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 миллиона рублей.

Если квартира куплена с помощью ипотечного кредитования, то имущественный вычет можно получить и с суммы уплаченных процентов. Право на вычет возникает в том налоговом периоде, в котором эти проценты были уплачены и которым датированы подтверждающие их документы. При этом такое право возникает не ранее периода, когда возникнет право на вычет в сумме расходов на приобретение (строительство) жилья. То есть если ипотечный кредит на покупку жилья получен в 2017 году, документ о собственности на жилье выдан в том же 2017 году, то возвращать уплаченные проценты можно уже в 2018 году за 2017 год.

Ограничения

Можно вернуть 13 процентов от стоимости жилья, но не более 260 тысяч, и можно вернуть 13% от уплаченных банку процентов по кредиту, но не более 390 тысяч рублей.

Максимальная сумма расходов на обучение каждого из детей, которая будет учтена при исчислении налогового вычета, установлена налоговым кодексом в размере 50 тысяч рублей. Максимальная сумма расходов на собственное обучение, или обучения брала или сестры — 120 тысяч рублей ежегодно.

Последовательность действий

Для того, чтобы оформить налоговый вычет, не нужно быть семь пядей во лбу. Все, что от вас требуется, это:

— Собрать все необходимые документы (подтверждающие факт оплаты обучения, лечения, покупки квартиры и т. д.) и подать декларацию по форме 3-НДФЛ за прошлый год в налоговую инспекцию.

Для того, чтобы подать декларацию, нужно:
— скачать с сайта налоговой службы программу для заполнения декларации;
— заполнить декларацию, после чего ее распечатать;
— записаться на сайте налоговой службы на подачу декларации на подходящее вам время и прийти в налоговую в указанный день и время (можно и не записываться, просто прийти в какой-нибудь день и подать документы в порядке живой очереди (сейчас она с электронными номерками);
Важно: во время визита в налоговую службу у вас с собой должны быть оригиналы и копии всех документов, необходимых для начисления суммы к возврату, паспорт и банковские реквизиты счета для перечисления денег.

На самом деле, подать декларацию можно, не выходя из дома, посредством сети Интернет через личный кабинет налогоплательщика (для этого достаточно регистрации на сайте госуслуг). Так даже проще. Во-первых, в системе видно, что, когда и куда ушло, и все ли с этим в порядке. Во-вторых, при необходимости вы можете дослать недостающие документы. Ну и, в-третьих, скорость обработки (это уже на собственном опыте) документов при подачи их через Интернет в разы выше.

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Расскажите друзьям!